Mới đây, Viện kiểm sát nhân dân (VKSND) Tối cao vừa hoàn tất cáo trạng và chuyển hồ sơ sang Tòa án nhân dân (TAND) TP.Hà Nội để đưa ra xét xử sơ thẩm đối với bà Mai Thị Thanh Thủy (SN 1964, Giám đốc Công ty TNHH Tài Thắng – Công ty Tài Thắng) về tội “Vi phạm các quy định về kế toán gây hậu quả nghiêm trọng”.
Ngoài bà Thủy, VKSND Tối cao còn truy tố các bị can gồm Lê Tuấn Tú (SN 1987, con trai bà Thủy, Tổng Giám đốc Công ty TNHH thương mại Quốc tế Tuấn Phát – Công ty Tuấn Phát); Đinh Thị Lan Hương (SN 1980, nhân viên kế toán), Nguyễn Thị Phương (SN 1987, nhân viên kế toán); Trịnh Thị Thanh Hòa (SN 1984, thủ kho kiêm thủ quỹ công ty).
Theo cáo trạng, vào năm 1998, bà Thủy thành lập Công ty Tài Thắng với ngành nghề kinh doanh bán buôn sản phẩm thuốc lá, thuốc lào. Đến năm 2009, bà Thủy tiếp tục thành lập Công ty Tuấn Phát với ngành nghề tương tự như Công ty Tài Thắng.
Công ty Tuấn Phát do Lê Tuấn Tú (con trai bà Thủy) làm Tổng Giám đốc và là người đại diện theo pháp luật. Dù Công ty Tài Thắng và Công ty Tuấn Phát là hai pháp nhân độc lập, thế nhưng thực tế, cả 2 công ty này đều do bà Thủy chỉ đạo hoạt động và Lê Tuấn Tú là con trai hỗ trợ điều hành.
Được biết, 2 công ty cùng sử dụng chung bộ máy nhân sự gồm kế toán, thủ quỹ, nhân viên kinh doanh, lái xe... và có cùng trụ sở tại số 45 Nguyễn Siêu, quận Hoàn Kiếm, Hà Nội.
Theo cáo buộc, từ năm 2017 đến tháng 9/2023, bà Thủy đã dùng 2 pháp nhân là Công ty Tài Thắng và Công ty Tuấn Phát để ký các hợp đồng làm nhà phân phối cấp 1 và phân phối độc quyền khoảng 30 nhãn hiệu sản phẩm thuốc lá.
Trong quá trình kinh doanh, bà Thủy lợi dụng là nhà phân phối cấp 1 và nhà phân phối độc quyền để thỏa thuận, yêu cầu khách hàng phải đồng ý việc ghi giá trị hàng hóa trên hóa đơn mua bán thấp hơn giá trị thanh toán thực tế, sau đó chuyển lại số tiền chênh lệch ngoài hóa đơn cho bà Thủy.
Do muốn mua các sản phẩm thuốc lá từ Công ty Tài Thắng, Công ty Tuấn Phát để kinh doanh nên 51 doanh nghiệp và 80 cá nhân tại 31 tỉnh, thành phố phía Bắc đã đồng ý thực hiện theo yêu cầu của bà Thủy.
Khi khách có nhu cầu mua hàng, bà Thủy và Tuấn Tú trực tiếp trao đổi hoặc giao cho kế toán liên hệ, thông báo với khách giá bán thực tế và giá ghi trên hóa đơn giá trị gia tăng (thấp hơn giá bán thực tế từ 5% - 12%). Số tiền ngoài hóa đơn của từng khách hàng cụ thể đều do mẹ con bà Thủy quyết định.
Theo đó, bà Thủy đã sử dụng 2 công ty để thỏa thuận, yêu cầu 51 khách hàng doanh nghiệp và 80 khách hàng cá nhân tại các tỉnh, thành phố phía Bắc xác nhận thông tin, số liệu trên hóa đơn không phản ánh đúng giá trị giao dịch thực tế. Sau đó, bà Thủy chỉ đạo nhân viên không hạch toán, để ngoài sổ sách kế toán số tiền hơn 195 tỷ đồng.
Với thủ đoạn trên, bà Thủy đã gây thiệt hại cho nhà nước hơn 47 tỷ đồng.
Đối với 51 doanh nghiệp và 80 cá nhân mua thuốc lá của 2 công ty, Cơ quan tố tụng xác định, để phục vụ hoạt động kinh doanh, họ phải đồng ý, thực hiện trả tiền ngoài hóa đơn theo yêu cầu của bà Thủy. Đây là hành vi giúp sức cho bà Thủy thực hiện hành vi phạm tội.
Tuy nhiên, do khách hàng không còn lưu giữ tài liệu hoặc có lưu giữ nhưng không đầy đủ việc chi tiền ngoài hóa đơn. Hơn nữa, việc theo dõi tiền ngoài hóa đơn trên sổ sách nội bộ của 2 công ty không thể xác định được chính xác từng khách hàng trả bao nhiêu tiền ngoài hóa đơn cho 2 công ty.
Hơn nữa, kết quả điều tra đến nay không có căn cứ xác định thiệt hại về thuế của từng khách hàng gây ra. Do đó, Cơ quan điều tra kết luận, không đủ căn cứ xem xét trách nhiệm hình sự đối với các khách hàng này.
