Cụ thể, về tội nhận hối lộ, Hội đồng xét xử (HĐXX) tuyên phạt các bị cáo Lê Thành Nhân (công chức Chi cục Thuế Khu vực Quận 12 - Hóc Môn) và Trần Quốc Duy (công chức Chi cục Thuế Khu vực quận 7 - huyện Nhà Bè) cùng mức án 15 năm tù, Vương Quốc Hùng (cựu phó đội trưởng Đội kiểm tra nội bộ - Chi cục Thuế TP.Thủ Dầu Một, Bình Dương) 7 năm tù.
Về tội lợi dụng chức vụ quyền hạn trong khi thi hành công vụ, HĐXX tuyên phạt bị cáo Bùi Thanh Liêm (cựu phó đội trưởng Đội kiểm tra thuế số 3, Chi cục Thuế Khu vực quận 7 - huyện Nhà Bè) 2 năm tù.
Riêng bị cáo Trần Văn Thịnh bị tòa tuyên phạt 4 năm 6 tháng tù về tội Mua bán trái phép hóa đơn, chứng từ thu nộp ngân sách nhà nước; 11 năm tù về tội Rửa tiền và 16 năm tù về tội Đưa hối lộ; tổng hình phạt là 30 năm tù.
Về các tội mua bán trái phép hóa đơn, chứng từ thu nộp ngân sách nhà nước và đưa hối lộ bị cáo Bùi Văn Bảo bị tuyên phạt 13 năm tù, Bùi Thanh Bình 19 năm tù, Phạm Minh Cường 16 năm 6 tháng tù, Nguyễn Khắc Điền 11 năm tù.
Đối với các bị cáo còn lại, tòa tuyên phạt tiền 300 triệu đồng đến 19 năm tù về các tội Mua bán trái phép hóa đơn, chứng từ thu nộp ngân sách Nhà nước và Đưa hối lộ. Ngoài ra, HĐXX buộc các bị cáo phải nộp lại toàn bộ số tiền thu lợi bất chính để nộp vào ngân sách nhà nước.
Đối với pháp nhân là Công ty TNHH Tân Minh Thịnh (Việt Nam), HĐXX tuyên phạt tiền 3 tỷ đồng về tội trốn thuế.
Theo HĐXX, hành vi của các bị cáo đặc biệt nghiêm trọng, đã có hành vi thành lập hàng loạt công ty “ma” để mua bán trái phép hoá đơn khống, trốn thuế và thỏa thuận đưa hối lộ cho các cán bộ thuế để bao che hoạt động của các công ty ma, gây thất thoát cho ngân sách nhà nước.
Về tình tiết tăng nặng, các bị cáo phạm tội hai lần trở lên, một số bị cáo thực hiện tội phạm mới khi chưa được xóa án tích. Về tình tiết giảm nhẹ, các bị cáo đã thành khẩn khai báo, ăn năn hối cải; tích cực hợp tác với cơ quan điều tra và nộp lại toàn bộ hoặc một phần số tiền hưởng lợi để khắc phục hậu quả.
Tại phần tuyên án, HĐXX nhận định, thời gian gần đây xảy ra nhiều trường hợp lợi dụng việc thành lập doanh nghiệp thực hiện các hành vi trái pháp luật. HĐXX kiến nghị Chính phủ, Sở Kế hoạch và Đầu tư và các cơ quan liên quan tăng cường trong việc quản lý, thành lập doanh nghiệp nhằm tránh trường hợp thành lập doanh nghiệp để thực hiện hành vi trái pháp luật.
Theo cáo trạng, từ tháng 4/2018 đến tháng 5/2022, Bùi Văn Bảo (nguyên Giám đốc Công ty cổ phần tư vấn thuế Ánh Dương) đã lập và mua lại 35 công ty "ma" để thực hiện hơn 25.250 giao dịch bán hóa đơn giá trị gia tăng (GTGT) khống, với tổng giá trị hơn 1.433 tỷ đồng, thu lợi bất chính 18,8 tỷ đồng.
Để hợp thức hóa các giao dịch, Bảo cùng Đào Minh Thọ (51 tuổi, ngụ tại Đồng Nai) và 10 nhân viên đã thực hiện 778 giao dịch rút tiền mặt trị giá hơn 625 tỷ đồng, tạo dòng tiền từ các doanh nghiệp mua hóa đơn sang các công ty "ma". Riêng Thọ được trả công hơn 1,5 tỷ đồng và mua lại 8 công ty "ma" từ Bảo để mở đường dây riêng.
Tương tự, Trần Văn Thịnh (33 tuổi, ngụ tại Lâm Đồng), đã mua 2.786 hóa đơn khống trị giá hơn 177 tỷ đồng từ 19 công ty "ma" của Bảo, sau đó bán lại để hưởng lợi 1 tỷ đồng. Từ năm 2020 đến 2023, Thịnh tách ra hoạt động riêng, lập 47 công ty "ma", bán hơn 29.700 hóa đơn khống trị giá 8.000 tỷ đồng, thu lợi gần 70 tỷ đồng.
Để che giấu hành vi phạm tội, Bảo đã móc nối và đưa 1,25 tỷ đồng cho Lê Thành Nhân để được hỗ trợ kiểm tra, hướng dẫn và "bảo kê" hoạt động của các công ty "ma". Còn Thịnh đã thông qua Bùi Thanh Bình để đưa tổng cộng 14,4 tỷ đồng cho 4 cán bộ thuế, gồm: Nguyễn Anh Tuấn (12,7 tỷ đồng, đã mất vào tháng 3/2023), Trần Quốc Duy (662 triệu đồng); Vương Quốc Hùng (300 triệu đồng), Lê Thành Nhân (100 triệu đồng).
Với số tiền thu được từ mua bán hóa đơn khống, Thịnh sử dụng để mua 9 bất động sản trị giá hơn 32 tỷ đồng, nhờ người thân đứng tên. Vì vậy, ngoài các tội Mua bán trái phép hóa đơn và Đưa hối lộ, Thịnh còn bị truy tố thêm tội Rửa tiền.
Nhà chức trách cũng đã tách nhiều hành vi liên quan để tiếp tục điều tra hoặc chuyển thẩm quyền xử lý cho Cục Điều tra Hình sự Bộ Quốc phòng.
